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汇算清缴实操班
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汇算清缴实操班

课程简介:企业所得税按季预缴,年终汇算多退少补,汇算数据是税务稽查最终依据。
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课程目录

2019《企业所得税汇算清缴会计实操培训》

招生简章

【课程背景】

    一个纳税年度终了后5个月内(次年的1月1日至5月31日)是汇算清缴时间。所得税“汇算清缴”,是指所得税的纳税人以会计数据为基础,将财务会计处理与税收法律法规规定不一致的地方按照税收法律法规的规定进行纳税调整,将会计所得调整为应纳税所得,套用适用税率计算得出年度应纳税额,与年度内已预缴税额相比较后的差额,确定应补或应退税款,并在税法规定的申报期内向税务机关提交会计决算报表和企业所得税年度纳税申报表以及税务机关要求报送的其他资料,经税务机关审核后,办理结清税款手续。企业所得税汇算清缴工作应以企业会计核算为基础,以税收法规为依据。

 

【培训收益】

 1、所得税汇算清缴概念

 2、所得税汇算清缴工作重点调整对象

 3、提前做好企业所得税的税收筹划与预防税务稽查

 4、填制所得税汇算清缴申报表

 5、所得税汇缴后的账务处理

 

【开课时间】晚班:2018年1月10日晚18:30-21:00

【课程地点】南京市正洪街广场18号东宇大厦12楼A2室

【课程对象】企业财务经理、会计人员。

【主讲老师】王老师

【课程题纲】

模块一:所得税汇算清缴概念

1、什么是所得税汇算清缴?

2、哪些企业需要做汇算清缴?

3、什么时间做汇算清缴是最佳时机?

4、年底前的工作如何为汇算清缴工作做好铺垫?

 

模块二:所得税汇算清缴工作重点调整对象

1、收入的注意事项

2、收入的确认:收入是否全部做了正确的账务处理与所得税预缴申报?

3、应纳税所得额的计算

4、企业所得税中的视同销售行为如何确定?

5、成本与费用的注意事项

6、尚未取得发票的成本是否允许所得税前扣除?

7、收据代替费用支出的发票是否允许所得税前扣除?

8、企业扣除的资产减值准备是否允许所得税前扣除?

9、私车公用报销的各项费用是否允许扣除?

10、业务招待费的扣除标准界定?

11、广告费与业务宣传费的扣除标准界定?

12、三项经费的扣除标准界定?

13、企业计提的工资薪金的所得税调整?

14、会议费的所得税扣除要求?

15、固定资产折旧扣除的调整?

16、营业外支出是否全部认可所得税扣除?

 

模块三:提前做好企业所得税的税收筹划与预防税务稽查

1、所得税的优惠政策解读

①小型微利企业的优惠政策解读与运用

②研发费用加计扣除政策解读与运用

2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税的政策解读

3、安置残疾人就业的所得税优惠政策解读

4、高新技术企业的所得税优惠解读

5、所得税弥补五年亏损如何界定?

6、税务稽查最关注企业的哪些地方?

7、如何按照收入、成本、费用配比原则做自查?

8、税务稽查中的查账必查票,如何防范?

 

模块四:教你填制所得税汇算清缴申报表

1、41张申报表的勾稽关系是什么?

2、11张必填申报表的填写说明与规定

3、大量案例一起动手填制年度所得税申报表

4、税务机关重点审查申报表的哪几项?

 

模块五:所得税汇缴后的账务处理

 

模块六:汇算清缴需要准备的资料、基本信息表、必填必报表单、填表秩序、提交申报表。

【报名方式】

1、联系人:周老师:025-84275470 张老师:025-84615707

2、QQ:925758500;1090941923

 

【收款方式】

1、预约上门报名缴款

2、微信支付 微信号17705160405

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