搜索

大智客服

地址:新街口正洪街18号东宇大厦12楼        

电话:025-84275470    025-84615707

 

办事指南

WORK GUIDE

版权所有:南京大智职业培训学校        备案号:苏ICP备14027067号        网站建设:中企动力  南京

Email:651854944@qq.com

邮编:210000

 

微信公众号

>
>
>
总账:12月记账凭证答案

资讯详情

总账:12月记账凭证答案

发文单位:
颁布时间:
2019/02/19
浏览量

 

1、2019.12.2交税

借:应交税费——个税        76.91

   贷:银行存款——工行       76.91

 

2、2019.12.3交税

借:应交税费—应交印花税     19.5

    贷:银行存款——工行       19.5

 

3、2019.12.4交社保

借:应付职工薪酬——社保       7758.5

    其他应付款——社保          2801.5

    贷:银行存款——工行          10560

4、2019.12.5购空调

借:库存商品——空调         540000

    应交税费——增(进)        86400

    贷:银行存款——工商银行    20000

  应付账款——春兰集团     606400

5、2019.12.6交公积金

借:应付职工薪酬——公积金   2000

其他应付款——公积金     2000

贷:银行存款——工行    4000

 

62019.12.10销售空调

借:应收票据——南京绿茶公司      668160

   贷:主营业务收入              576000

       应交税费——增(销)      92160

 

72019.12.11刘一报销差旅费

借:销售费用——差旅费           3800

    库存现金                    1200

    贷:其他应收款——刘一         5000

 

82019.12.12销售空调

借:银行存款——工商银行         113600

    应收账款——紫衣公司         97000

贷:主营业务收入           181551.72

        应交税费——增(销)    29048.28

 

92019.12.13支付运费

借:销售费用——运费          1363.64

    应交税费——增(进)         136.36

    贷:银行存款——工商银行        1500

 

 

 

102019.12.14支付招待费

借:管理费用——招待费           9500

    贷:银行存款——工商银行       9500

 

112019.12.15收到包装物押金

借:库存现金              25000

   贷:其他应付款——春雨公司  25000

 

122019.12.20银行发放工资

借:应付职工薪酬——工资     29800

    贷:银行存款——工行             24891.6

其他应付款——社保        2801.5

应交税费——个税           106.9

其他应付款——公积金       2000

 

 

132019.12.21购空调

借:固定资产——空调          9051.72

    应交税费——增(进)       1448.28

贷:银行存款——工商银行     10500                

 

142019.12.22收到利息                             

借:银行存款——工商银行        80

借:财务费用——利息收入         80

 

152019.12.23支付电汇手续费

借:财务费用——工本手续费         110

  贷:银行存款——工商银行        110

 

162019.12.24支付职工医药费

借:应付职工薪酬——职工福利       5200

   贷:库存现金                 5200

 

172019.12.25支付培训费

借:应付职工薪酬——职工教育经费          10000

    应交税费——增值税(进项)           300

   贷:银行存款——工行                 10300

 

18、2019.12.26 ETC充值

借:预付账款——江苏通行宝智慧交通科技有限公司 2000

贷:银行存款——工行                    2000

 

19、2019.12.27支付汽车保费

借:管理费用——汽车费     2792.82

    应交税费——车船税     360

应交税费——增值税(进项)   167.56

贷:银行存款——工行          3320.38

 

20、2019.12.28支付房租

借:预付账款——张亮               18000

应交税费——增值税(进项)       900

贷:银行存款——工行           18900

 

212019.12.30 ETC消费

借:管理费用——汽车费        38.83

应交税费——增值税(进项)  1.17

贷:预付账款——江苏通行宝智慧交通科技有限公司    40

 

22、 2019、12.31 员工聚餐

借:应付职工薪酬——职工福利    9800

贷:银行存款——工行        9800

 

232019.12.31结转工资

借:管理费用——工资              29800

   贷:应付职工薪酬——工资        29800

 

242019.12.31结转社保

借:管理费用——社保            7758.5

   贷:应付职工薪酬——社保         7758.5

 

25、2019.12.31结转公积金

借:管理费用——公积金                2000

贷:应付职工薪酬——公积金          2000

 

262019.12.31结转福利费

借:管理费用——职工福利          15000

贷:应付职工薪酬——职工福利        15000

 

272019.12.31结转教育经费

借:管理费用——职工教育经费              10000

  贷:应付职工薪酬——职工教育经费        10000

 

282019.12.31计提折旧

借:管理费用——折旧              2531.21

   贷:累计折旧                 2531.21

 

29、2019.12.31摊销房租

借:管理费用——房租            3000

    贷:预付账款——张亮         3000

 

302019.12.31计算销售成本

借:主营业务成本                520021.68

   贷:库存商品——空调          520021.68

           

312019.12.31减免税款

借:应交税费——增(减免税款)         480

借:管理费用——办公费                 480

 

322019.12.31计提税金

借:税金及附加                   1300.15

    贷:应交税费——城建税                758.42

  应交税费——教育费附加             325.04

  应交税费——地方教育费附加        216.69

332019.12.31计提印花税

借:税金及附加              90.9

  贷:应交税费—应交印花税   90.9

 

34、2019.12.31计提车船税

借:税金及附加             360

    贷:应交税费——车船税       360

 

352019.12.31转出当月未交增值税

借:应交税费—增值税(转出未交增值税)  10834.58

 贷:应交税费—未交增值税        10834.58

   

362019.12.31结转收入

借:主营业务收入            757551.72

    贷:本年利润            757551.72

    

372019.12.31结转费用

借:本年利润                   608907.73

    贷:主营业务成本             520021.68

        税金及附加                 1751.05

        管理费用                   81941.36

 销售费用                   5163.64

 财务费用                        30

              

382019.12.31计提所得税

借:所得税费用                   8944.67

    应交税费——应交所得税            8944.67

 

392019.12.31结转所得税

借:本年利润            8944.67

   贷:所得税费用          8944.67

 

402019.12.31结转本年利润

借:本年利润                   169948.76

贷:利润分配——未分配利润          169948.76

 

 

 

 

相关资讯

连锁中餐酒店招成本会计
会计经常错缴税的7项业务!附案例!
享受免征增值税政策5个热点,速速收藏~
三十一个省区市全部减半征收“六税两费”
干货!税局总局权威解答小微企业税收减免问题!

相关附件

暂时没有内容信息显示
请先在网站后台添加数据记录。