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资讯详情
总账:12月记账凭证答案
1、2019.12.2交税
借:应交税费——个税 76.91
贷:银行存款——工行 76.91
2、2019.12.3交税
借:应交税费—应交印花税 19.5
贷:银行存款——工行 19.5
3、2019.12.4交社保
借:应付职工薪酬——社保 7758.5
其他应付款——社保 2801.5
贷:银行存款——工行 10560
4、2019.12.5购空调
借:库存商品——空调 540000
应交税费——增(进) 86400
贷:银行存款——工商银行 20000
应付账款——春兰集团 606400
5、2019.12.6交公积金
借:应付职工薪酬——公积金 2000
其他应付款——公积金 2000
贷:银行存款——工行 4000
6、2019.12.10销售空调
借:应收票据——南京绿茶公司 668160
贷:主营业务收入 576000
应交税费——增(销) 92160
7、2019.12.11刘一报销差旅费
借:销售费用——差旅费 3800
库存现金 1200
贷:其他应收款——刘一 5000
8、2019.12.12销售空调
借:银行存款——工商银行 113600
应收账款——紫衣公司 97000
贷:主营业务收入 181551.72
应交税费——增(销) 29048.28
9、2019.12.13支付运费
借:销售费用——运费 1363.64
应交税费——增(进) 136.36
贷:银行存款——工商银行 1500
10、2019.12.14支付招待费
借:管理费用——招待费 9500
贷:银行存款——工商银行 9500
11、2019.12.15收到包装物押金
借:库存现金 25000
贷:其他应付款——春雨公司 25000
12、2019.12.20银行发放工资
借:应付职工薪酬——工资 29800
贷:银行存款——工行 24891.6
其他应付款——社保 2801.5
应交税费——个税 106.9
其他应付款——公积金 2000
13、2019.12.21购空调
借:固定资产——空调 9051.72
应交税费——增(进) 1448.28
贷:银行存款——工商银行 10500
14、2019.12.22收到利息
借:银行存款——工商银行 80
借:财务费用——利息收入 80
15、2019.12.23支付电汇手续费
借:财务费用——工本手续费 110
贷:银行存款——工商银行 110
16、2019.12.24支付职工医药费
借:应付职工薪酬——职工福利 5200
贷:库存现金 5200
17、2019.12.25支付培训费
借:应付职工薪酬——职工教育经费 10000
应交税费——增值税(进项) 300
贷:银行存款——工行 10300
18、2019.12.26 ETC充值
借:预付账款——江苏通行宝智慧交通科技有限公司 2000
贷:银行存款——工行 2000
19、2019.12.27支付汽车保费
借:管理费用——汽车费 2792.82
应交税费——车船税 360
应交税费——增值税(进项) 167.56
贷:银行存款——工行 3320.38
20、2019.12.28支付房租
借:预付账款——张亮 18000
应交税费——增值税(进项) 900
贷:银行存款——工行 18900
21、2019.12.30 ETC消费
借:管理费用——汽车费 38.83
应交税费——增值税(进项) 1.17
贷:预付账款——江苏通行宝智慧交通科技有限公司 40
22、 2019、12.31 员工聚餐
借:应付职工薪酬——职工福利 9800
贷:银行存款——工行 9800
23、2019.12.31结转工资
借:管理费用——工资 29800
贷:应付职工薪酬——工资 29800
24、2019.12.31结转社保
借:管理费用——社保 7758.5
贷:应付职工薪酬——社保 7758.5
25、2019.12.31结转公积金
借:管理费用——公积金 2000
贷:应付职工薪酬——公积金 2000
26、2019.12.31结转福利费
借:管理费用——职工福利 15000
贷:应付职工薪酬——职工福利 15000
27、2019.12.31结转教育经费
借:管理费用——职工教育经费 10000
贷:应付职工薪酬——职工教育经费 10000
28、2019.12.31计提折旧
借:管理费用——折旧 2531.21
贷:累计折旧 2531.21
29、2019.12.31摊销房租
借:管理费用——房租 3000
贷:预付账款——张亮 3000
30、2019.12.31计算销售成本
借:主营业务成本 520021.68
贷:库存商品——空调 520021.68
31、2019.12.31减免税款
借:应交税费——增(减免税款) 480
借:管理费用——办公费 480
32、2019.12.31计提税金
借:税金及附加 1300.15
贷:应交税费——城建税 758.42
应交税费——教育费附加 325.04
应交税费——地方教育费附加 216.69
33、2019.12.31计提印花税
借:税金及附加 90.9
贷:应交税费—应交印花税 90.9
34、2019.12.31计提车船税
借:税金及附加 360
贷:应交税费——车船税 360
35、2019.12.31转出当月未交增值税
借:应交税费—增值税(转出未交增值税) 10834.58
贷:应交税费—未交增值税 10834.58
36、2019.12.31结转收入
借:主营业务收入 757551.72
贷:本年利润 757551.72
37、2019.12.31结转费用
借:本年利润 608907.73
贷:主营业务成本 520021.68
税金及附加 1751.05
管理费用 81941.36
销售费用 5163.64
财务费用 30
38、2019.12.31计提所得税
借:所得税费用 8944.67
应交税费——应交所得税 8944.67
39、2019.12.31结转所得税
借:本年利润 8944.67
贷:所得税费用 8944.67
40、2019.12.31结转本年利润
借:本年利润 169948.76
贷:利润分配——未分配利润 169948.76