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总账:11月记账凭证答案
1、2019.11.2 交税
借:应交税费—应交印花税 128.6
贷:银行存款——工行 128.6
2、2019.11.5交公积金
借:应付职工薪酬——公积金2000
其他应付款——公积金 2000
贷:银行存款——工行 4000
3、 2019.11.7交社保
借:应付职工薪酬——社保 7758.5
其他应付款——社保 2801.5
贷:银行存款——工商银行 10560
4、 2019.11.8 购买通用设备
借:固定资产——电脑 5143.97
管理费用——办公费 1390.52
应交税费——增(进) 1045.51
贷:银行存款——工商银行 7580
5、2019.11.9 购买专用设备
借:管理费用——办公费 200
贷:银行存款——工商银行 200
6、2019.11.10 支付维护费
借:管理费用——办公费 280
贷:银行存款——工商银行 280
7、2019.11.11支付运费
借:销售费用——运费 727.27
应交税费——应交增值税(进项税额) 72.73
贷:银行存款——工商银行 800
8、2019.11.12 现金发放工资
借:应付职工薪酬——工资 26300
贷:库存现金 21421.59
其他应付款——社保 2801.5
其他应付款——公积金 2000
应交税费——个税 76.91
9、2019.11.13购买空调
借:库存商品——空调 181551.72
应交税费——增(进) 29048.28
贷:银行存款——工商银行 210600
10、2019.11.14购买冰箱
借:库存商品——冰箱 21416.59
应交税费——增(进) 3426.65
贷:银行存款——工商银行 24843.24
11、2019.11.15 销售空调,冰箱
借:银行存款——工商银行 188320
贷:主营业务收入 162344.83
应交税费——增(销) 25975.17
12、2019.11.16 刘一借差旅费
借:其他应收款——刘一 5000
贷:库存现金 5000
13、2019.11.18 支付广告费
借:销售费用——广告费 61320.75
应交税费——增(进) 3679.25
贷:银行存款——工商银行 65000
14、2019.11.19 支付押金
借:其他应收款——君安房产 3000
贷:库存现金 3000
15、2019.11.27 购买小汽车
借:固定资产——汽车 121034.48
应交税费——应交增值税(进项税额)19365.52
贷:银行存款——工商银行 140400
16、2019.11.28 购买安装材料
借:原材料——安装材料 18155.17
应交税费——应交增值税(进项税额)2904.83
贷:银行存款——工商银行 21060
17、2019.11.29 取得建筑安装收入
借:银行存款——工商银行 143300
贷:其他业务收入 130272.73
应交税费——应交增值税(销项税额) 13027.27
18、2019.11.30结转工资
借:管理费用——工资 26300
贷:应付职工薪酬——工资 26300
19、2019.11.30结转公积金
借:管理费用——公积金 2000
贷:应付职工薪酬——公积金 2000
20、2019.11.30结转社保
借:管理费用——社保 7758.5
贷:应付职工薪酬——社保 7758.5
21、2019.11.30计算销售成本
借:主营业务成本 144592.81
贷:库存商品——空调 118665.34
——冰箱 25927.47
22、2019.11.30领用安装材料成本
借:其他业务成本 18155.17
贷:原材料——安装材料 18155.17
23、计提印花税
借:税金及附加 19.5
贷:应交税费—应交印花税 19.5
24、2019.11.30结转收入
借:主营业务收入 162344.83
其他业务收入 130272.73
贷:本年利润 292617.56
25、2019.11.30结转费用
借:本年利润 262744.52
贷:主营业务成本 144592.81
其他业务成本 18155.17
管理费用 37929.02
销售费用 62048.02
税金及附加 19.5