总账：11月记账凭证答案

1、2019.11.2  交税

借：应交税费—应交印花税       128.6

    贷：银行存款——工行       128.6

2、2019.11.5交公积金

借：应付职工薪酬——公积金2000

其他应付款——公积金  2000

贷：银行存款——工行   4000

3、 2019.11.7交社保

借：应付职工薪酬——社保     7758.5

    其他应付款——社保       2801.5

    贷：银行存款——工商银行        10560

4、 2019.11.8 购买通用设备

借：固定资产——电脑       5143.97

 管理费用——办公费     1390.52

    应交税费——增（进）   1045.51

    贷：银行存款——工商银行      7580

5、2019.11.9 购买专用设备

借：管理费用——办公费      200

  贷：银行存款——工商银行    200

6、2019.11.10 支付维护费

借：管理费用——办公费      280

  贷：银行存款——工商银行    280

7、2019.11.11支付运费

借：销售费用——运费          727.27

应交税费——应交增值税（进项税额） 72.73

贷：银行存款——工商银行               800

8、2019.11.12 现金发放工资

借：应付职工薪酬——工资   26300

    贷：库存现金              21421.59

   其他应付款——社保           2801.5

   其他应付款——公积金          2000

   应交税费——个税               76.91

9、2019.11.13购买空调

借：库存商品——空调      181551.72

 应交税费——增（进）    29048.28

    贷：银行存款——工商银行    210600

10、2019.11.14购买冰箱

借：库存商品——冰箱            21416.59

应交税费——增（进）           3426.65

   贷：银行存款——工商银行        24843.24

11、2019.11.15  销售空调，冰箱

借：银行存款——工商银行  188320

贷：主营业务收入        162344.83

    应交税费——增（销） 25975.17

12、2019.11.16  刘一借差旅费

借：其他应收款——刘一  5000

    贷：库存现金           5000

13、2019.11.18  支付广告费

借：销售费用——广告费        61320.75

    应交税费——增（进）      3679.25

    贷：银行存款——工商银行       65000

14、2019.11.19  支付押金

借：其他应收款——君安房产  3000

    贷：库存现金               3000

15、2019.11.27  购买小汽车

借：固定资产——汽车               121034.48

    应交税费——应交增值税（进项税额）19365.52

    贷：银行存款——工商银行       140400

16、2019.11.28  购买安装材料

借：原材料——安装材料              18155.17

    应交税费——应交增值税（进项税额）2904.83

    贷：银行存款——工商银行         21060

17、2019.11.29 取得建筑安装收入

借：银行存款——工商银行                 143300

贷：其他业务收入                      130272.73

    应交税费——应交增值税（销项税额） 13027.27

18、2019.11.30结转工资

借：管理费用——工资        26300

贷：应付职工薪酬——工资   26300

19、2019.11.30结转公积金

借：管理费用——公积金       2000

贷：应付职工薪酬——公积金  2000

20、2019.11.30结转社保

借：管理费用——社保           7758.5

    贷：应付职工薪酬——社保    7758.5

21、2019.11.30计算销售成本

借：主营业务成本           144592.81

    贷：库存商品——空调     118665.34

                ——冰箱      25927.47

22、2019.11.30领用安装材料成本

借：其他业务成本        18155.17

    贷：原材料——安装材料  18155.17

23、计提印花税

借：税金及附加            19.5

    贷：应交税费—应交印花税      19.5

24、2019.11.30结转收入

借：主营业务收入          162344.83

    其他业务收入           130272.73

     贷：本年利润            292617.56

25、2019.11.30结转费用

借：本年利润                  262744.52

    贷：主营业务成本            144592.81

        其他业务成本               18155.17

        管理费用                    37929.02

  销售费用                    62048.02

  税金及附加                   19.5