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一文带你写好财务资金计划

发文单位:
颁布时间:
2018/12/29
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  财务人员在每周或者每个月初期,都需要填写资金计划,以便规划企业在接下来的运营中,所有资金的收付。资金计划可谓是整个企业一段时期内,所有经济业务发生的前提准备,所以填写资金计划是个很重要的事。那么财务人员到底该如何填写资金计划呢?

  资金计划的收付

  说的书面一些,资金计划是为了维持企业的财务流动性和适当的资本结构,以有限的资金谋取最大的效益,而采取的关于资金的筹措和使用的一整套计划。但是在实际中,我们主要关注的还是收付问题。所以填写资金计划时,要从预算出发,保证计划的合理性。

  资金计划,说简单一些,无非就是收款和付款的提前计划。这不仅仅包括银行存款和库存现金,还有承兑汇票之类的各种票据的收付,每一样可预见的收入和支出都应详尽的进行填写。但是需要注意一点,因为企业最大的目的是盈利,所以资金计划最后必须有余额。所以填写后,余额必须为正数,否则需要重新填写资金计划了。

  以事实为依据

  填写资金计划,主要就是对每个时期的资金进行未雨绸缪,所以真实性必须要保证。正常来讲,每张结算单的填写,都是以资金计划为依据的。如果填写资金计划以外的付款结算单,或者填写的付款金额超出了资金计划的范围,那么最后是无法通过审核的。所以填写资金计划前,一定要以当期企业实际会发生的业务为依据。当然,企业的发展总会有不确定性,一些意料之外的资金支出往往会发生,那遇到这种情况该如何处理呢?

  资金计划的追加

  通常情况下,企业每个月中旬会有一次资金追加的机会,就是为了防止意外支出发生而导致无法入账的情况。所以在资金计划追加时,财务人员一定要把额外的支出款项列入其中。如果因为平日工作太忙,而忘记追加,也不要过于担心。在下个月初,可以补填本月发生的额外支出,然后把该笔支出在下一个月另行制单入账。

  企业在运营中,资金的使用可谓是整个经济业务的命脉。一旦资金出现问题,对企业的发展运营都会产生极大的影响。所以财务人员在编制资金计划,一定要认真负责。总结起来一点,就是合理预见收入,尽量控制支出。

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