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新总账:2019年12月记账凭证答案

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新总账:2019年12月记账凭证答案

发文单位:
颁布时间:
2019/04/18
浏览量

1、2019.12.2交税

借:应交税费——个税        76.91

   贷:银行存款——工行       76.91

 

2、2019.12.3交税

借:应交税费—应交印花税     20

    贷:银行存款——工行       20

 

3、2019.12.4交社保

借:应付职工薪酬——社保       7758.5

    其他应付款——社保          2801.5

    贷:银行存款——工行          10560

4、2019.12.5购空调

借:库存商品——空调         554336.28

    应交税费——增(进)        72063.72

    贷:银行存款——工商银行    20000

  应付账款——春兰集团     606400

5、2019.12.6交公积金

借:应付职工薪酬——公积金   2000

其他应付款——公积金     2000

贷:银行存款——工行    4000

 

6、2019.12.10销售空调

借:应收票据——南京绿茶公司      668160

   贷:主营业务收入              591292.04

       应交税费——增(销)      76867.96

7、2019.12.11刘一报销差旅费

借:销售费用——差旅费           3486.24

    应交税费—增值税(进项)      313.76

    库存现金                    1200

    贷:其他应收款——刘一         5000

 

8、2019.12.12销售空调

借:银行存款——工商银行         113600

    应收账款——紫衣公司         97000

贷:主营业务收入           186371.68

         应交税费——增(销)    24228.32

 

9、2019.12.13支付运费

借:销售费用——运费          1376.15

    应交税费——增(进)         123.85

    贷:银行存款——工商银行        1500

 

 

 

10、2019.12.14支付招待费

借:管理费用——招待费           9500

    贷:银行存款——工商银行       9500

 

11、2019.12.15收到包装物押金

借:库存现金              25000

   贷:其他应付款——春雨公司  25000

 

12、2019.12.20银行发放工资

借:应付职工薪酬——工资     29800

    贷:银行存款——工行             24891.6

其他应付款——社保        2801.5

应交税费——个税           106.9

其他应付款——公积金       2000

 

 

13、2019.12.21购空调

借:固定资产——空调          9292.04

    应交税费——增(进)       1207.96

贷:银行存款——工商银行     10500                

 

14、2019.12.22收到利息                             

借:银行存款——工商银行        80

借:财务费用——利息收入         80

 

15、2019.12.23支付电汇手续费

借:财务费用——工本手续费         110

  贷:银行存款——工商银行        110

 

16、2019.12.24支付职工医药费

借:应付职工薪酬——职工福利       5200

   贷:库存现金                 5200

 

17、2019.12.25支付培训费

借:应付职工薪酬——职工教育经费          10000

    应交税费——增值税(进项)           300

   贷:银行存款——工行                 10300

 

18、2019.12.26 ETC充值

借:预付账款——江苏通行宝智慧交通科技有限公司 2000

贷:银行存款——工行                    2000

 

19、2019.12.27支付汽车保费

借:管理费用——汽车费     2792.82

    应交税费——车船税     360

应交税费——增值税(进项)   167.56

贷:银行存款——工行          3320.38

 

20、2019.12.28支付房租

借:预付账款——张亮               18000

应交税费——增值税(进项)       900

贷:银行存款——工行           18900

 

21、2019.12.30 ETC消费

借:管理费用——汽车费        38.83

应交税费——增值税(进项)  1.17

贷:预付账款——江苏通行宝智慧交通科技有限公司    40

 

22、 2019、12.31 员工聚餐

借:应付职工薪酬——职工福利    9800

贷:银行存款——工行        9800

 

23、2019.12.31结转工资

借:管理费用——工资              29800

   贷:应付职工薪酬——工资        29800

 

24、2019.12.31结转社保

借:管理费用——社保            7758.5

   贷:应付职工薪酬——社保         7758.5

 

25、2019.12.31结转公积金

借:管理费用——公积金                2000

贷:应付职工薪酬——公积金          2000

 

26、2019.12.31结转福利费

借:管理费用——职工福利          15000

贷:应付职工薪酬——职工福利        15000

 

27、2019.12.31结转教育经费

借:管理费用——职工教育经费              10000

  贷:应付职工薪酬——职工教育经费        10000

 

28、2019.12.31计提折旧

借:管理费用——折旧              2598.42

   贷:累计折旧                 2598.42

 

29、2019.12.31摊销房租

借:管理费用——房租            3000

    贷:预付账款——张亮         3000

 

30、2019.12.31计算销售成本

借:主营业务成本                531930.67

   贷:库存商品——空调          531930.67

           

31、2019.12.31减免税款

借:应交税费——增(减免税款)         480

借:管理费用——办公费                 480

 

32、2019.12.31计提税金

借:税金及附加                   1050.8

    贷:应交税费——城建税                612.97

  应交税费——教育费附加             262.7

  应交税费——地方教育费附加        175.13

33、2019.12.31计提印花税

借:税金及附加              93.3

  贷:应交税费—应交印花税   93.3

 

34、2019.12.31计提车船税

借:税金及附加             360

    贷:应交税费——车船税       360

 

35、2019.12.31转出当月未交增值税

借:应交税费—增值税(转出未交增值税)  8756.72

 贷:应交税费—未交增值税        8756.72

   

36、2019.12.31结转收入

借:主营业务收入           777663.72

    贷:本年利润            777663.72

    

37、2019.12.31结转费用

借:本年利润                   620335.73

    贷:主营业务成本             531930.67

        税金及附加                 1504.1

        管理费用                   82008.57

 销售费用                   4862.39

 财务费用                        30

              

38、2019.12.31计提所得税

借:所得税费用                   9519.53

    应交税费——应交所得税            9519.53

 

39、2019.12.31结转所得税

借:本年利润            9519.53

   贷:所得税费用          9519.53

 

40、2019.12.31结转本年利润

借:本年利润                   180870.94

贷:利润分配——未分配利润          180870.94

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