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新总账:2019年11月记账凭证答案

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新总账:2019年11月记账凭证答案

发文单位:
颁布时间:
2019/04/18
浏览量

1、2019.11.2  交税

借:应交税费—应交印花税       128.6

    贷:银行存款——工行       128.6

 

2、2019.11.5交公积金

借:应付职工薪酬——公积金2000

其他应付款——公积金  2000

贷:银行存款——工行   4000

 

3、 2019.11.7交社保

借:应付职工薪酬——社保     7758.5

    其他应付款——社保       2801.5

    贷:银行存款——工商银行        10560

 

4、 2019.11.8 购买通用设备

借:固定资产——电脑       5280.53

 管理费用——办公费     1427.43

    应交税费——增(进)   872.04

    贷:银行存款——工商银行      7580

 

5、2019.11.9 购买专用设备

借:管理费用——办公费      200

  贷:银行存款——工商银行    200

 

6、2019.11.10 支付维护费

借:管理费用——办公费      280

  贷:银行存款——工商银行    280

 

7、2019.11.11支付运费

借:销售费用——运费          733.94

应交税费——应交增值税(进项税额) 66.06

贷:银行存款——工商银行               800

 

8、2019.11.12 现金发放工资

借:应付职工薪酬——工资   26300

    贷:库存现金              21421.59

   其他应付款——社保           2801.5

   其他应付款——公积金          2000

   应交税费——个税               76.91

 

 

 

 

9、2019.11.13购买空调

借:库存商品——空调      186371.68

 应交税费——增(进)    24228.32

    贷:银行存款——工商银行    210600

 

10、2019.11.14购买冰箱

借:库存商品——冰箱            21985.17

应交税费——增(进)           2858.07

   贷:银行存款——工商银行        24843.24

 

11、2019.11.15  销售空调,冰箱

借:银行存款——工商银行  188320

贷:主营业务收入        166654.87

    应交税费——增(销) 21665.13

12、2019.11.16  刘一借差旅费

借:其他应收款——刘一  5000

    贷:库存现金           5000

 

13、2019.11.18  支付广告费

借:销售费用——广告费        61320.75

    应交税费——增(进)      3679.25

    贷:银行存款——工商银行       65000

 

14、2019.11.19  支付押金

借:其他应收款——君安房产  3000

    贷:库存现金               3000

 

15、2019.11.27  购买小汽车

借:固定资产——汽车               124247.79

    应交税费——应交增值税(进项税额)16152.21

    贷:银行存款——工商银行       140400

 

16、2019.11.28  购买安装材料

借:原材料——安装材料              18637.17

    应交税费——应交增值税(进项税额)2422.83

    贷:银行存款——工商银行         21060

 

17、2019.11.29 取得建筑安装收入

借:银行存款——工商银行                 143300

贷:其他业务收入                      131467.89

    应交税费——应交增值税(销项税额) 11832.11

 

18、2019.11.30结转工资

借:管理费用——工资        26300

贷:应付职工薪酬——工资   26300

19、2019.11.30结转公积金

借:管理费用——公积金       2000

贷:应付职工薪酬——公积金  2000

 

 

20、2019.11.30结转社保

借:管理费用——社保           7758.5

    贷:应付职工薪酬——社保    7758.5

 

21、2019.11.30计算销售成本

借:主营业务成本           146758.89

    贷:库存商品——空调     120337

                ——冰箱      26421.89

 

22、2019.11.30领用安装材料成本

借:其他业务成本        18637.17

    贷:原材料——安装材料  18637.17

 

23、计提印花税

借:税金及附加            20

    贷:应交税费—应交印花税      20

 

24、2019.11.30结转收入

借:主营业务收入          166654.87

    其他业务收入           131467.89

     贷:本年利润            298122.76

 

25、2019.11.30结转费用

借:本年利润                  265436.68

    贷:主营业务成本            146758.89

        其他业务成本               18637.17

        管理费用                    37965.93

  销售费用                    62054.69

  税金及附加                   20

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