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新总账:2019年10月记账凭证答案
1、2019.10.1收到投资款
借:银行存款——工商银行 1000000
贷:实收资本——司马 1000000
2、2019.10.10购支票
借:财务费用——工本手续费 50
贷:银行存款——工商银行 50
3、2019.10.11提现
借:库存现金 38000
贷:银行存款——工商银行 38000
4、2019.10.15购办公用品
借:管理费用——办公费 1875
贷:银行存款——工商银行 1875
5、2019.10.18购空调
借:库存商品——空调 220000
贷:银行存款——工商银行 220000
6、2019.10.19购冰箱
借:库存商品——冰箱 8400
贷:银行存款——工商银行 8400
7、2019.10.25销售空调
借:银行存款——工商银行 61830
贷:主营业务收入 60029.13
应交税费——应交增值税 1800.87
8、2019.10.31计算销售成本
借:主营业务成本 59400
贷:库存商品——空调 59400
9、2019.10.31结转增值税
借:应交税费——应交增值税 1800.87
贷:营业外收入——减免税额 1800.87
10、2019.10.31计提印花税
借:税金及附加 128.6
贷:应交税费—应交印花税 128.6
11、2019.10.31结转收入
借:主营业务收入 60029.13
营业外收入 1800.87
贷:本年利润 61830
12、2019.10.31 结转费用
借:本年利润 61453.6
贷:主营业务成本 59400
税金及附加 128.6
管理费用 1875
财务费用 50