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总账:汇算清缴答案

资讯详情

总账:汇算清缴答案

发文单位:
颁布时间:
2019/03/23
浏览量
所得税汇算清缴工作底稿
  营业收入=主营业务收入+其他业务收入 = 1110198.41  
         
  项目 实际(账载金额) 标准(税收金额) 调增调减
1 工资 56100 56100.00 0.00
2 福利费 15000 7854.00 7146.00
3 教育经费 10000 4488.00 5512.00
4 办公费 3265.52 3265.52 0.00
5 招待费 9500 9500*0.6=5700 3949.01
5550.99
6 社保费 15517 15517.00 0.00
  公积金 4000 4000.00 0.00
7 折旧 2531.21 2531.21 0.00
8 汽车费用 2831.65 2831.65 0.00
  房租 3000 3000.00 0.00
9 运费 2090.91 2090.91 0.00
10 差旅费 3800 3800.00 0.00
11 广告费 61320.75 166529.76 0.00
12 工本手续费 160 160.00 0.00
  小计     16607.01
         
  利润总额=104935.12    
  总调增调减=146+6669.53=6815.53    
  应纳税所得额=104935.12+6815.53=111750.65  
  应纳税额=111750.65×25%-111750.65×15%=27937.66-16762.6=11175.06
  已预缴=10493.51      
  本期应补(退) =11175.06-10493.51=681.55    
         
  会计分录      
  1、4.10 补提上年度所得税:(哪月做哪月提)   
    借:以前年度损益调整   681.55    
      贷:应交税费——应交所得税681.55    
  2、4.10  结转以前年度损益调整        
    借:利润分配——未分配利润     681.55    
      贷:以前年度损益调整   681.55  
  3、4.10  交纳      
     借:应交税费——应交所得税 681.55  
         贷:银行存款              681.55  

 

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