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大智学校会计实践班总账第九次课堂测验
大智学校会计实践班总账第九次课课堂测验
考试时间：20分钟
班次 姓名 卡号
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题目 |
一 |
二 |
三 |
四 |
五 |
六 |
七 |
八 |
成绩合计 |
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分数 |
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一、 写出职工福利的扣除项目标准 5分
二、 写出职工教育经费的扣除项目标准 5分
三、 写出业务招待费的扣除项目标准 5分
四、 广告费的扣除项目标准 5分
五、 写出固定资产折旧的扣除项目标准 5分
六、 所得税汇算计提和结转的会计分录 5分
七、综合题 40分
大智商贸（税务局核定所得税为查账征收）基本信息：2019年度资产总额7600000元，从业人数70人，利润总额340000元；营业收入2600000元；2019年所得税预缴17000元；明细账上工资支出180000元；福利费支出38700元；职工教育经费支出17200元；招待费支出12000元；广告费支出312000元；折旧9500元。（以上数据都是明细账上全年累计数）要求：计算2019年企业汇算需要补税多少请写出公式并编制会计分录。
八、企业哪一年度开始交企业所得税，按照多少利润缴纳？ 30分
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年度 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
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盈亏 |
-70 |
40 |
50 |
-130 |
-50 |
80 |
30 |
-10 |
60 |
40 |