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大智学校会计实践班总账第四次课堂测验

资讯详情

大智学校会计实践班总账第四次课堂测验

发文单位:
颁布时间:
2019/03/15
浏览量

           大智学校会计实践班总账第四次课堂测验

考试时间:20分钟

班次             姓名             卡号             

题目

成绩合计

 

分数

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一、填空题(每题1分,10题,共10

请写出下列应税行为的税率:

1.安装服务                                           

2.广告服务                

3.仓储服务                    

4.房地产中介服务
5.会议展览服务            

6.收派服务

7.娱乐业    

8.餐饮                    

9.销售不动产                             

10.住宿服务            

 

二、计算题  共20分

某服务业一般纳税人,适用加计抵减政策。2019年6月,一般计税项目销项税额为130万元,进项税额100万元,上期留抵税额10万元,上期结转的加计抵减额余额5万元。此外无其他涉税事项。该纳税人当期应如何计算缴纳增值税呢?并编制完税分录?

 

 

 

 

 

 

 

 

、综合题:70

大智商贸一般纳税人2019年9月增值税期末留抵税额为360元,税务根据企业主营核定征收印花税购销合同核定比例40%,税率0.3‰;10月经济业务如下:

(1)、5日银行存款支付航天系统维护费280元,取得增值税专用发票。

(2)、10日购入冰箱,价税合计103500元,银行支付,取得增值税专用发票。

(3)、12日销售冰箱,价税合计136540元,收到银行存款,开出增值税普通发票。

(4)、15日管理部门员工出差回来报销差旅费5000元,(其中机票2800;住宿费专票1600,增值税税率6%;餐费普票600,增值税税率6%)

(5)、20日ETC消费100元通行费,取得电子普通发票,税率3%。

要求:

(1) 根据10月经济业务编制会计分录?

 

 

 

(2) 计算10月当期应纳税额并编制相应会计分录;

 

 

 

(3) 计提10月附加税;

 

 

 

(4)计提10月印花税。

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