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大智学校会计实践班总账第四次课堂测验

资讯详情

大智学校会计实践班总账第四次课堂测验

发文单位:
颁布时间:
2019/03/15
浏览量

           大智学校会计实践班总账次课堂测验

 

班次             姓名             卡号                  考试时间:20分钟

题目

成绩合计

 

分数

 

 

 

 

 

 

 


一、请写出一般纳税人增值税的计算公  5

 

 

 

二、请写出下列应税行为的税率:20

安装服务                动漫设计                    装卸搬运             

广告服务                仓储服务                    房地产中介服务       

    会议展览服务            收派服务                    税务咨询             

    影院播放电影            教育服务                    汽车租赁         

    不动产租赁              转让土地使用权              娱乐业               

    餐饮                    销售不动产                  劳务派遣             

    法律代理                住宿服务            

 

三、大智商贸公司201910月购买房屋2860000元作为企业固定资产,当月可抵扣的进项税是多少,剩余进项税什么时间可以抵扣抵扣的税额多少?并写出会计分录。20

 

 

 

四、大智商贸一般纳税人201910月经济业务如下:15

103日销售冰箱30000元开具普票                 

105日销售空调26000元开具专票

108日购进冰箱22000元取得专票               

109日购进空调20000元取得普票

1010日取得顺丰(一般纳税人)开具的专票600元          

1011日取得物业公司(一般纳税人)开具的物业管理服务费专票1800

1012日取得运输企业(一般纳税人)开具的运输费普票2000元        

1015日取得文具店(小规模)代开的办公用品专票120

1016取得咨询公司(一般纳税人)开具的咨询服务普票10000

计算当期应纳税额?以上金额均为含税金额,专票当月都已认证。

 

 

五、综合题:40

大智商贸一般纳税人20199月增值税期末留抵税额为960元,税务根据企业主营核定征收印花税

购销合同核定比例40%,税率0.3

10月经济业务如下:

5日银行存款支付航天系统维护费280元,取得发票。

10购入冰箱,价税合计23500元,银行支付,取得增值税专用发票。

12销售冰箱,价税合计36540元,收到银行存款,开出增值税普通发票。

根据10月经济业务编制会计分录;计算10月当期增值税应纳税额并编制相应会计分录;计提10月附加税;计提10月印花税。