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大智学校会计实践班总账第二次课堂测验

资讯详情

大智学校会计实践班总账第二次课堂测验

发文单位:
颁布时间:
2019/03/15
浏览量

       大智学校会计实践班总账第二次课课堂测验

考试时间:20分钟

班次             姓名             卡号             

题目

成绩合计

 

分数

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一、印花税针对哪三种行为征税?5

 

 

 

二、附加税的计算公式,税率分别为多少?增值税一般纳税人和小规模纳税人是否可以享受附加税优惠政策,如果有请分别简单描述。5

 

 

 

 

 

三、综合题:共90

大智商贸公司为一般纳税人20196月经济业务如下:

1.65日企业网银支付社保,其中公司部分社保3200,员工部分1500

2.66日员工聚餐取得餐费增值税普通发票500元,现金支付。

3.67日购入冰箱10台,价税合计16000元取得增值税专票,网银付款。

4.68日购入冰箱15台,价税合计18000元取得增值税普票,网银付款

5.69日销售冰箱16台,价税合计35200开出增值税普票,网银收款。

6.610日支付银行手续费150元。

7.611日支付运费取得专票含税金额1500元,税率9%,网银支付。

8.612日企业发放工资通过网银支付员工工资12000,代扣社保1500

企业基本信息:

6月增值税专用发票均以通过网上勾选平台认证。

税务基本信息:企业印花税的购销合同被税务核定:销售收入×40%×0.3

企业固定资产信息:20191月份买入一辆小汽车150000元(含税),给管理部门使用;20192月份买入一台电脑9600元(含税),给财务部门使用;20193月份买入一台打印机6500元(含税) ,给财务部门使用。购买上述固定资产均取得增值税专用发票,固定资产净残值率均为5%

 

1)、请根据6月经济业务编制会计分录。40

1.  

 

2.

 

3.

  

4.

 

 

5.

 

 

6.

 

 

7.

 

 

8.

 

 

2)、根据企业固定资产信息填制固定资产折旧表:  5

                 固定资产折旧表

20196

序号

名称

原值

购入时间

使用部门

净残值率

折旧年限

月折旧额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计

 

 

 

 

 

 

 

3)、请编制6月末如下会计分录。45

1.计算销售成本

 

 

 

2.计提折旧

 

 

3.结转应付职工薪酬

 

 

4.月末转出未交增值税

 

 

 

5.计提附加税

 

 

 

6.计提印花税

 

 

7.结转收入

 

 

 

 

8.结转费用

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